Сегодня, в эпоху глобализации, компании больше не привязаны к одной географической точке и работают по всему миру. Совокупный получаемый доход в таком случае может состоять из нескольких каналов в разных иностранных государствах. При этом каждая страна хочет получить свою “долю” от данного совокупного дохода в виде налогов. Чтобы бизнесмену избежать уплаты налогов одновременно двум государствам с совокупного дохода, многие страны, в том числе и ОАЭ, подписывают соглашения об избежании двойного налогообложения (Double Tax Avoidance Agreements – DTAA).
Мы поделимся с вами информацией о том, как можно уплачивать налоги только в ОАЭ (а их в стране нет), будучи одновременно резидентом двух стран, одна из которых – ОАЭ.
Сертификат налогового резидента ОАЭ – это официальный документ, который выпускается Министерством финансов ОАЭ физическим и юридическим лицам, на основании которого данное лицо имеет право не платить налоги во второй стране постоянного проживания, при условии, что между ОАЭ и второй страной постоянного проживания подписан договор об избежании двойного налогообложения. Срок действия сертификата 1 год со дня выдачи.
На сегодня на сайте Министерства финансов ОАЭ значится 53 страны, с которыми были подписаны договоры об избежании двойного налогообложения, среди которых: Казахстан / Украина / Беларусь / Латвия / Туркменистан / Узбекистан / Армения / Таджикистан / Монголия / Азербайджан / Сингапур / Австрия / Великобритания / Польша / Германия / Финляндия / Италия / Чехия / Франция / Бельгия / Румыния / Турция / Люксембург / Испания / Мальта / Босния и Герцеговина / Маврикий / Сейшелы / Канада / Нидерланды / Болгария / Китай / Египет / Алжир / Йемен / Тунис / Марокко / Судан / Сирия / Ливия / Мозамбик / Пакистан / Индия / Шри-Ланка / Филиппины / Корея /Индонезия / Таиланд / Малайзия / Новая Зеландия / Вьетнам / Греция / Ирландия / Грузия / Венесуэла / Португалия / Бангладеш / Кипр / Эстония / Швейцария / Гвинея / Кения / Черногория / Фиджи / Палестина / Панама / Мексика / Сербия / Бенин / Ливан / Венгрия / Япония / Бруней / Литва / Словения / Албания
* Тексты договоров об избежании двойного налогообложения мы можем вам предоставить по требованию.
Сертификат налогового резидента ОАЭ выпускается сроком на 1 год и его может получить как физическое лицо, так и юридическое лицо. На текущий момент отсутствует обязательное условие постоянного пребывания в стране (к вопросу о том, нужно ли проживать 180 дней). Сертификаты не выдаются не-резидентам. Обязательное условие для компаний — ведение деятельности на территории ОАЭ на протяжении не менее одного года. Для получения сертификата налогового резидента потребуется предоставить следующий список документов.
Для физ. лица:
1) Копия паспорта, ID-карты и резидентской визы ОАЭ
2) Заверенная копия договора аренды
3) Письмо-заявление от физлица
4) Банковская выписка за последние 6 месяцев
5) Сертификат, подтверждающий источник дохода (заверенный)
6) Сертификат от спонсора о физлице и его источнике дохода
7) Справка из Главного управления иностранных дел и резидентства с указанием количества дней, проведённых резидентом в ОАЭ
8) Налоговые декларации (при наличии) страны, в которой будут подаваться документы
9) Взнос в размере 2 000 дрхм + 3 дрхм за карту электронных платежей (E-dirham)
10) Выпуск письма занимает 1 месяц
Для юр. лица (компания должна существовать больше года):
1) Торговая лицензия
2) Учредительный документ, заверенный официальными органами (не для ИП)
3) Договор аренды
4) Копия паспорта, ID-карты и резидентства директора компании
5) Письмо-заявление от компании
6) Банковская выписка за последние 6 месяцев
7) Аудиторский отчет о финансовом состоянии компании (заверенная копия)
8) Организационная структура компании (не для ИП)
9) Налоговые декларации (при наличии) страны, в которой будут подаваться документы
10) Взнос в размере 10 000 дрхм + 3 дрхм за карту электронных платежей (E-dirham)
11) Выпуск письма занимает 1 месяц
НОВОВВЕДЕНИЯ С НОЯБРЯ 2020
В ноябре 2020 года, Министерство финансов ОАЭ, которое традиционно выдавало сертификаты налогового резидентства в Эмиратах, сделала публикацию на официальном сайте о том, что начиная с 14-го ноября 2020 года выдачей сертификатов налогового резидентства ОАЭ будет заниматься Федеральная налоговая службая (FTA — Federal Tax Authority).
Мы ожидаем, что условия получения сертификата могут быть изменены.
Для того, чтобы вам предоставить сертификат налогового резидента Эмиратов для использования в стране назначения, вам потребуется его заверить в Министерстве иностранных дел ОАЭ. Стоимость заверения в МИД составляет порядка 50 долларов США.
Мы будем рады оказать необходимое содействие в получении сертификата налогового резидента Эмиратов.
В течение всего процесса работы над получением сертификата налогового резидента ОАЭ к вам будет приставлен свой менеджер, , у которого вы можете получить всю необходимую информацию и ответы на все интересующие вас вопросы.
