Что такое сертификат налогового резидента

Сертификат налогового резидента ОАЭ – это официальный документ, который выпускается Федеральной налоговой службой ОАЭ (ранее выдавался Министерством финансов ОАЭ) физическим и юридическим лицам, на основании которого данное лицо имеет право не платить налоги во второй стране постоянного проживания, при условии, что между ОАЭ и второй страной постоянного проживания подписан договор об избежании двойного налогообложения. Срок действия сертификата - 1 год со дня выдачи.

Страны, с которыми у ОАЭ есть соглашения

На сегодня Федеральная налоговая служба ОАЭ определяет 53 страны, с которыми были подписаны договоры об избежании двойного налогообложения, среди которых: Египет / Алжир / Йемен / Тунис / Марокко / Судан / Сирия / Ливан / Мозамбик / Пакистан / Индия / Индия / Шри-Ланка / Филиппины / Корея / Корея / Сингапур / Индонезия / Таиланд / Малайзия / Китай / Новая Зеландия / Украина / Украина / Беларусь / Румыния / Туркменистан / Армения / Таджикистан / Магнолия / Австрия / Польша / Германия / Финляндия / Италия / Чехия / Франция / Бельгия / Люксембург / Турция / Канада / Маврикий / Сейшелы / Босния и Герцеговина / Азербайджан / Испания / Мальта / Нидерланды / Болгария / Узбекистан / Казахстан / Вьетнам / Греция / Ирландия / Грузия / Венесуэла / Португалия / Бангладеш / Кипр / Эстония / Швейцария / Гвинея / Кения / Россия / Латвия / Черногория / Фиджи / Палестина / Панама / Мексиканские Соединенные Штаты / СЕРБИЯ / Бенин/Ливия/Венгрия/Япония/Бруней-Даруссалам/Литва/Словения/Албания/Барбадос/Уругвай/Кыргызстан/Гонконг/Бермудские острова/Коморские острова/Эфиопия/Уганда/Гамбия/Андорра/Белиз/Лихтенштейн/Мау ритания / Сенегал / Македония / Южная Африка / Словакия / Нигерия / Иордания / Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии / Джерси / Косово / Экваториальная Гвинея / Аргентина / Эквадор / Сент-Китс и Невис / Антигуа и Барбуда / Парагвай / Бурунди / Молдова / Камерун / Хорватия / Ирак / Коста-Рика / Мальдивы / Руанда / Колумбия / Ангола / Мали / Королевство Саудовская Аравия / Зимбабве / Сан-Марино / Чад / Ботсвана / Суринам / Бразилия / Сент-Винсент и Гренадины / Нигер / Габон / Южный Судан / Либерия / Гвинея-Бисау / Гана / Сьерра-Леоне / Чили / Содружество Доминики / Буркина-Фасо / Замбия / Израиль / Демократическая Республика Конго / Монако / Кооперативная Республика Гайана

 

* Тексты договоров об избежании двойного налогообложения мы можем вам предоставить по требованию.

Условия получения сертификата налогового резидента

Сертификат налогового резидента ОАЭ выпускается сроком на 1 год и его может получить как физическое лицо, так и юридическое лицо. На текущий момент пребывание в стране в течение года не менее 183 дней обязательно (требование действует с 14го ноября 2020 года). Сертификаты не выдаются не-резидентам. Обязательное условие для компаний — ведение деятельности на территории ОАЭ на протяжении не менее одного года. Для получения сертификата налогового резидента потребуется предоставить следующий список документов.

Перечень документов для получения сертификата налогового резидента

Для физ. лица:

  1. Подтверждение адреса проживания в ОАЭ (таким подтверждением может являться свидетельство о праве собственности на объект недвижимости— Title Deed, либо долгосрочный договор аренды);
  2. Банковская выписка за последние 6 месяцев cо счета в местном банке;
  3. Справка с места работы о заработной плате или иной документ, подтверждающий источник дохода;
  4. Отчет из иммиграционной службы о влетах/вылетах.

Сертификат выдаётся в электронном виде и содержит верификационную ссылку. Выпустить сертификат дополнительно в бумажном виде также возможно, что занимает около 1 месяц.

Для юр. лица (компания должна существовать больше года):

  1. Торговая лицензия
  2. Учредительный документ, заверенный официальными органами (не для ИП)
  3. Договор аренды
  4. Копия паспорта, ID-карты и резидентства директора компании
  5. Письмо-заявление от компании
  6. Банковская выписка за последние 6 месяцев из местного банка
  7. Аудиторский отчет о финансовом состоянии компании (заверенная копия)
  8. Организационная структура компании (не для ИП)
  9. Налоговые декларации (при наличии) страны, в которой будут подаваться документы

Выпуск письма занимает 1 месяц

В ноябре 2020 года, Министерство финансов ОАЭ, которое традиционно выдавало сертификаты налогового резидентства в Эмиратах, объявило о том, что начиная с 14-го ноября 2020 года выдачей сертификатов налогового резидентства ОАЭ будет заниматься Федеральная налоговая служба (FTA — Federal Tax Authority).

После чего условия получения сертификата были изменены.

Заверение сертификата для использования в стране назначения

Для того, чтобы вам предоставить сертификат налогового резидента Эмиратов для использования в стране назначения, вам потребуется его заверить в Министерстве иностранных дел ОАЭ. Стоимость заверения в МИД составляет порядка 50 долларов США.

Мы будем рады оказать необходимое содействие в получении сертификата налогового резидента Эмиратов.