Налоговое резидентство в ОАЭ

Name: Бизнес Бутик
Brand: Бизнес Бутик
Rating: 4.8 (123 reviews)

Налоговое резидентство в Объединенных Арабских Эмиратах - это статус, который позволяет физическим и юридическим лицам воспользоваться преимуществами налоговой системы страны и платить налоги только здесь вне зависимости от гражданства. Этот статус регулируется местными законами и международными соглашениями, заключенными государством.

Что такое сертификат налогового резидента ОАЭ

Это официальный документ, который выпускается Федеральной налоговой службой при условии соответствия соискателя определенным критериям. Сертификат налогового резидентства ОАЭ выдается в Дубае или другом эмирате сроком на один год для «внутренних целей» или «двусторонних налоговых соглашений».

Данное свидетельство позволяет избежать двойного налогообложения. Налоговое резидентство Арабских Эмиратов освобождает частных лиц практически от всех выплат, за исключением пошлины при купле-продаже недвижимости и туристического сбора. Компаниям этот статус резидента ОАЭ позволяет платить минимальные налоги по низким ставкам – НДС (5%) и корпоративный налог (9%). При этом, если прибыль фирмы не превышает 375 000 дирхам за год, ставка корпоративного налога на прибыль составит 0%.

Зачем необходимо налоговое резидентство ОАЭ

Резиденты, соответствующие определенным условиям, могут получать документ, подтверждающий их статус, что позволяет:

Избежать двойного налогообложения и получить льготы

Снизить ставку подоходного налога

Сохранить конфиденциальность по счетам

Избежать споров с иностранными налоговыми органами

Упростить процесс трансграничной торговли и инвестиций

Вернуть налоги, уплаченные в размере больше требуемого

Страны, с которыми у ОАЭ есть соглашения

Эмираты на сегодняшний день (февраль 2026 года) заключили соглашение об избежании двойного налогообложения со 142 странами, среди которых:

Россия

Беларусь

Армения

Азербайджан

Туркменистан

Кыргызстан

Кипр

Латвия

Сербия

Украина

Казахстан

Грузия

Узбекистан

Таджикистан

Эстония

Литва

Израиль

Египет
Алжир
Йемен
Тунис
Марокко
Судан
Венесуэла
Португалия
Бангладеш
Швейцария
Гвинея
Кения
Экваториальная Гвинея
Аргентина
Эквадор
Сент-Китс и Невис
Антигуа и Барбуда
Парагвай

Остальные страны

Статус резидента ОАЭ: условия получения сертификата

Для физических лиц:

Физическое лицо считается налоговым резидентом при выполнении одного из критериев:

Если его основное место жительства и центр жизненных интересов находятся в стране.
Если он физически находился в Эмиратах в течение 183 календарных дней и более за последние 12 месяцев.
Если он находился в стране 90 дней и более за последние 12 месяцев, является гражданином ОАЭ, имеет действующий вид на жительство или гражданство любой страны ССАГПЗ, и отвечает условию: либо имеет постоянное место жительства (проживание) в собственности или аренде, либо занимается трудовой деятельностью или бизнесом.

Для юридических лиц:

Компании* могут получить статус налогового резидента, если:

Они зарегистрированы в Эмиратах и ведут там деятельность.
Соответствуют критериям, которые установил налоговый кодекс.

* Налоговое резидентство распространяется и на филиалы иностранных организаций.

Статус резидента ОАЭ: условия получения сертификата

Для физических лиц:

Физическое лицо считается налоговым резидентом при выполнении одного из критериев:

Если его основное место жительства и центр жизненных интересов находятся в стране.
Если он физически находился в Эмиратах в течение 183 календарных дней и более за последние 12 месяцев.

Если он находился в стране 90 дней и более за последние 12 месяцев, является гражданином ОАЭ, имеет действующий вид на жительство или гражданство любой страны ССАГПЗ, и отвечает условию: либо имеет постоянное место жительства (проживание) в собственности или аренде, либо занимается трудовой деятельностью или бизнесом.

Для юридических лиц:

Компании могут получить статус налогового резидента, если:

Они зарегистрированы в Эмиратах и ведут там деятельность.
Соответствуют критериям, которые установил налоговый кодекс.

Налоговое резидентство распространяется и на филиалы иностранных организаций.

Что нужно, чтобы стать резидентом ОАЭ: требования к заявителю

Физ. лица Юр. лица

В ходе процесса оформления вам будет помогать персональный менеджер, который объяснит, как стать налоговым резидентом ОАЭ.

Требование	Для внутренних целей	Для использования в стране по соглашению
Нахождение в стране более 183 дней в году	да	да
Резидентский статус (виза и Emirates ID более 6 месяцев)	да	да
Нахождение более 90 дней и наличие работы/бизнеса	да	-
Наличие жилья в Эмиратах	да	-
Центр финансовых и личных интересов в стране	да	-
Заверенная копиия договора аренды или Title Deed	-	да
Выписки с личного счета в банке за 6 месяцев	-	да
Подтверждение источника дохода (справка о ЗП)	-	-

Требование	Для внутренних целей	Для использования в стране по соглашению
Инкорпорация в государстве	-	да
Срок регистрации организации более 12 месяцев	-	да
Физический офис (договором аренды на 12 месяцев)	-	да
Наличие аудированной финансовой отчетности	-	да
У учредителя и директора есть виза резидента	-	да

Типы сертификатов налогового резидентства в Дубае

Выбор документа зависит от того, где резидент арабских эмиратов планирует его использовать.

Внутренний сертификат

Для международных соглашений (DTAA)

Подтверждает официальный налоговый статус заявителя
Используется при открытии счетов, комплайнс проверках в местных банках
Нужен для выполнения требований властей Эмиратов, иностранных правительств.

Подтверждает статус для налоговых органов за пределами страны
Позволяет применять условия договоров об избежании двойного налогообложения
Позволяет упростить процесс трансграничной торговли и инвестиций

К налогам, на которые распространяются Договоры об избежании двойного налогообложения относятся:

Подоходный и корпоративный налоги;
Удерживаемый налог на дивиденды, роялти и проценты;
Доходы от воздушного транспорта и судоходства;
Доходы от недвижимого имущества или отчуждения имущества;
Доходы, полученные от предоставления персональных услуг.

Перечень документов для получения сертификата налогового резидента ОАЭ

Для физического лица

Подтверждение адреса проживания (Title Deed или договор аренды);
Банковская выписка за 6 месяцев (местный банк);
Справка о заработной плате или иной документ, подтверждающий источник дохода;
Отчет иммиграционной службы о прилетах/вылетах;
Паспорт и копия резидентской визы.

Для юридического лица

Торговая лицензия;
Учредительный документ, заверенный официальными органами (не для ИП);
Договор аренды;
Копия паспорта, ID-карты и резидентства директора компании;
Письмо-заявление от компании;
Банковская выписка за последние 6 месяцев из местного банка;
Аудиторский отчет о финансовом состоянии компании (заверенная копия);
Организационная структура компании (не для ИП);
Налоговые декларации (при наличии) страны, в которой будут подаваться документы.

Этапы получения сертификата налогового резидента ОАЭ

С Бизнес Бутик

Самостоятельно

Заключение договора.
Вы обращаетесь к нам, ознакамливаетесь с условиями договора и подписываете его.
Произведение оплаты
Передача документов
Готовый сертификат
Заверение Сертификата в Министерстве иностранных дел ОАЭ (для использования в стране назначения)

В случае неполного комплекта документов или несоответствия части или всех документов установленному образцу заявка будет отклонена.

Регистрация личного кабинета на сайте налоговой службы ОАЭ (FTA)
Создание учетной записи на сайте FTA
Подготовка необходимых документов в установленном формате
Загрузка документов на сайте в установленном формате
Оплата пошлин и сборов
Одобрение заявки
Готовый сертификат

Что делаем мы

Мы берем на себя все формальности, чтобы вы точно знали, что нужно чтобы стать резидентом ОАЭ:

Заключаем договор с Вами

Получаем от Вас необходимую документацию

Берем на себя весь процесс по получению Сертификата налогового резидента

a. заполняем все необходимые формы для Федеральной налоговой службы ОАЭ;
b. направляем Ваши документы в Федеральную службу ОАЭ;
c. выполняем все сопроводительные формальные процедуры.

Получаем Ваш документ и направляем его Вам

Заверяем сертификат в МИД ОАЭ (опционально, для использования его Вами в стране назначения)

Частые ошибки и причины отказа для частных лиц

Отсутствие действующей резидентской визы ОАЭ

Нарушение сроков непрерывного пребывания в стране

Неполный комплект документов

Ошибки в документации

Частые ошибки и причины отказа для бизнеса

Отсутствие действующей лицензии

Отсутствие аудированной финансовой отчетности

Невыполнение требований по срокам непрерывной бизнес-деятельности в ОАЭ

Несоответствие другим критериям, установленным законодательством (например, нарушение налоговой отчетности)

Если компания имеет статус “филиала” или “иностранного представительства”

Ответы на часто задаваемые вопросы

Обязательно ли получение Сертификата налогового резидента в ОАЭ?

Нет, подавать заявление на получение такого сертификата в ОАЭ не обязательно. Он нужен только в том случае, если его необходимо предоставить в другой стране в ряде случаев:

Некоторым лицам необходимо доказать, что они являются резидентами ОАЭ, чтобы не платить налоги в своей стране.
Если у некоторых компаний есть клиенты в других странах, им может потребоваться предоставить Сертификат, чтобы доказать свое резидентство в ОАЭ.

На данный момент я не работаю и не плачу налоги. Я не уверен в своем статусе налогового резидента – что мне делать?

Страна, в которой вы являетесь налоговым резидентом, обычно является местом, где вы должны платить подоходный налог, даже если вы временно от него освобождены, например, вы безработный, домохозяйка или студент и не имеете доходы, облагаемые подоходным налогом.

Что будет, если я не обновлю данные в банке или откажусь предоставить запрошенную информацию?

По международным стандартам отчетности (CRS), банки должны передавать сведения о налоговом резидентстве клиентов регуляторам. Если лицо откажется предоставить или вовремя обновить данные, банк будет обязан передать имеющуюся информацию в налоговую службу вашей страны. Это может привести к наложению штрафов и блокировкам счетов.

Какой срок действия Сертификата налогового резидента ОАЭ?

Сертификат налогового резидента действителен 1 год с момента выдачи.

Отзывы клиента

Аркадий К.

Компанию-Агента для регистрации офшорной структуры в ОАЭ нашел в Интернете среди многих других. В процессе первичных коммуникаций с целью выбора оптимального регистрационного агента в ОАЭ повел ряд переговоров с несколькими потенциальными Агентами.

Четкость и оперативность ответов Евгении на поставленные вопросы, проверка предоставленных ею рекомендаций предопределила мой окончательный выбор. В последующем, я не пожалел о сделанном выборе. К моему удовлетворению, эта четкость, оперативность, мотивация нисколько не уменьшились после того, как я произвел предоплату за услуги по регистрации, еще находясь на территории Украины. В каждый момент времени я знал, на какой стадии находится процесс регистрации. Отлично прошла и организованная Евгенией встреча в банке ОАЭ. Даже после окончания формальных обязательств компании по отношению ко мне в рамках договора, я продолжаю получать информационную и консультационную поддержку от Евгении в отношении сопровождения моих коммуникаций с банком. Буду рад, если моя рекомендацию поможет и другим потенциальным клиентам сделать правильный выбор.

Показать полностью

Илья П

Очень доволен, что из многочисленных компаний, по оказанию услуг по регистрации бизнеса в ОАЭ, мною была выбрана компания UAE Consulting!

Компетенция и знание своего дела, грамотная организация и ведение всех необходимых бизнес процессов, а также постоянная и своевременная обратная связь позволили получить желаемый результат. Спасибо!

Показать полностью

Валерий К.

Я, мягко говоря, сражен уровнем работы и компетенции компании Бизнес Бутик ДМСС.

Во время моего приезда сложилось впечатление, что приехал на отдых. А процесс оформления визы резидента и вовсе поразил. И из отеля меня забрали и назад привезли, там встретили, там сопроводили и так везде. А подход к мелочам какой! Рад работе с коллективом данной компании еще на долгие годы ;)

Показать полностью

Людмила Кириллова

Art Business Travel Cafe с 2014 года сотрудничается с компанией Бизнес Бутик по направлению бизнес-туров и компания давно зарекомендовала себя, как надежный, крайне ответственный и исполнительный деловой партнер.

Компания предоставляет профессиональную консультационную поддержку для клиентов Art Business Travel Cafe, а также совместно с нашей компанией успешно реализует бизнес-туры в Дубай.

Компания имеет налаженные деловые контакты в ОАЭ во многих сферах предпринимательской деятельности, что позволяет успешно и максимально эффективно реализовывать проекты на территории Эмиратов.

Мы хотим рекомендовать Max Tya FZ LLC, как надежного делового партнера на территории ОАЭ. Мы высоко оцениваем уровень услуг Компании и уверены, что ее будущие партнеры также высоко оценят работу коллектива Max Tya FZ LLC.