Будьте в курсе событий! Подпишитесь на наш Telegram-канал
Подписаться

Налоговое резидентство в ОАЭ

Налоговое резидентство в Объединенных Арабских Эмиратах - это статус, который позволяет физическим и юридическим лицам воспользоваться преимуществами налоговой системы ОАЭ и платить налоги только в этой стране вне зависимости от гражданства. Этот статус регулируется местными законами и международными соглашениями, заключенными ОАЭ.

Что такое сертификат налогового резидента

Сертификат налогового резидента ОАЭ  это официальный документ, который выпускается Федеральной налоговой службой ОАЭ при условии соответствия резидента ОАЭ определенным критериям, указанным далее.  

Сертификат выдается в Дубае или другом эмирате сроком на один год для "внутренних целей" или "двусторонних налоговых соглашений". Сертификат налогового резидентства позволяет избежать двойного налогообложения. Налоговое резидентство Арабских Эмиратов освобождает частных лиц практически от всех налогов, за исключением пошлины, удерживаемой при заключении договора купли-продажи недвижимости, и туристического сбора в отелях и ресторанах. Компаниям в ОАЭ этот статус позволяет платить минимальные налоги по низким ставкам - НДС и корпоративный налог. При этом в случае если прибыль компании не превышает 375 000 дирхам за год, ставка корпоративного налога на прибыль составит 0%.

Зачем необходимо налоговое резидентство ОАЭ

Резиденты ОАЭ, соответствующие определенным условиям, могут получить сертификат налогового резидентства, что позволяет:

Избежать двойного налогообложения и получить налоговые льготы

Снизить ставку подоходного налога

Сохранить конфиденциальность по счетам

Избежать споров с иностранными налоговыми органами

Упростить процесс трансграничной торговли и инвестиций

Вернуть налоги, уплаченные в размере больше требуемого

Страны, с которыми у ОАЭ есть соглашения

Объединенные Арабские Эмираты на сегодняшний день заключили соглашение об избежании двойного налогообложения с 142 странами, среди которых:

Россия
Беларусь
Армения
Азербайджан
Туркменистан
Кыргызстан
Кипр
Латвия
Сербия
Украина
Казахстан
Грузия
Узбекистан
Таджикистан
Монголия
Эстония
Литва
Израиль
  • Египет
  • Алжир
  • Йемен
  • Тунис
  • Марокко
  • Судан
  • Венесуэла
  • Португалия
  • Бангладеш
  • Швейцария
  • Гвинея
  • Кения
  • Экваториальная Гвинея
  • Аргентина
  • Эквадор
  • Сент-Китс и Невис
  • Антигуа и Барбуда
  • Парагвай

Условия получения сертификата налогового резидента

Для физических лиц:

Физическое лицо считается налоговым резидентом при условии выполнения одного из следующих критериев:

  1. Если его основное место жительства и центр жизненных интересов находятся в ОАЭ.
  2. Если он физически находился в ОАЭ в течение 183 календарных дней и более за последние 12 месяцев.
  3. Если он физически находился в ОАЭ в течение 90 дней и более за последние 12 месяцев и является гражданином ОАЭ, имеет действующий вид на жительство Эмиратов или имеет гражданство любого государства-члена Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива, и отвечает любому из следующих условий: либо имеет постоянное место жительства в ОАЭ (в собственности или в долгосрочной аренде), либо занимается трудовой деятельностью или бизнесом в ОАЭ.

Для юридических лиц:

Компании* могут получить статус налогового резидента, если:                              

  1. Они зарегистрированы в ОАЭ и ведут свою деятельность в стране.
  2. Соответствуют критериям налоговых резидентов страны, установленным действующим законодательством государства.

* Налоговое резидентство также распространяется на филиалы иностранных компаний, зарегистрированные и действующие в ОАЭ.

Требования для получения сертификата налогового резидента

В течение всего процесса работы над получением сертификата налогового резидента ОАЭ Вам будет предоставлен свой менеджер, у которого Вы можете получить всю необходимую информацию и получить ответы на все интересующие Вас вопросы.

Требование

Сертификат налогового резидента для внутренних целей (для использования в ОАЭ)

Сертификат налогового резидента для использования в стране, указанной в сертификате, в целях избежания двойного налогообложения

физическое нахождение в ОАЭ более 183 дней в течение соответствующего 12-месячного периода

да

да

наличие резидентской визы ОАЭ и эмиратское удостоверение личности (Emirates ID) действительное более 6 месяцев

да

да

физическое нахождение в ОАЭ более 90 дней в течение соответствующего 12-месячного периода и наличие жительства, работу/бизнес в ОАЭ;

да

-

имеет место проживания в ОАЭ

да

-

центр его/ее финансовых и личных интересов в стране. Это место ведения бизнеса,  откуда осуществляется управление имуществом физического лица, и любые другие соответствующие социальные и культурные факты и обстоятельства

да

-

наличие заверенной копии договора аренды или свидетельства о праве собственности, действительное не менее 6 месяцев до подачи заявления

 -

да

может предоставить выписки с личного счета в местном банке за 6 месяцев

да

имеет подтверждение источника дохода в ОАЭ, например, трудовой договор, сертификат акций, справка о зарплате

 -

В течение всего процесса работы над получением сертификата налогового резидента ОАЭ Вам будет предоставлен свой менеджер, у которого Вы можете получить всю необходимую информацию и получить ответы на все интересующие Вас вопросы.

Требование

Сертификат налогового резидента для внутренних целей (для использования в ОАЭ)

Сертификат налогового резидента для использования в стране, указанной в сертификате, в целях избежания двойного налогообложения

инкорпорация в ОАЭ

-

да

срок регистрации юридического лица более 12 месяцев

-

да

наличие физического офиса с зарегистрированным договором аренды в течение 12 месяцев

-

да

наличие аудированной финансовой отчетности за финансовый год

-

да

учредитель, директор и менеджер компании имеют вид на жительство в ОАЭ (визы резидента)

-

да

Типы сертификатов налогового резидентства ОАЭ

 

Сертификат налогового резидента для внутренних целей 
(для использования в ОАЭ)

Сертификат налогового резидента для использования в стране, указанной в сертификате, в целях избежания двойного налогообложения

  • Подтверждает официальный статус заявителя как налогового резидента ОАЭ.

  • Может быть предоставлен при открытии счетов в иностранных банках / комплайнс проверках в иностранных банках для подтверждения налогового резидентства ОАЭ

  • может использован для выполнения требований властей ОАЭ, иностранных правительств.

  • Подтверждает официальный статус заявителя как налогового резидента ОАЭ для налоговых органов за пределами ОАЭ

  • Позволяет воспользоваться условиями договоров об избежании двойного налогообложения

  • Позволяет упростить процесс трансграничной торговли и инвестиций

К налогам, на которые распространяется Договоры об избежании двойного налогообложения относятся:

 

  • Подоходный и корпоративный налоги;
  • Удерживаемый налог на дивиденды, роялти и проценты;
  • Доходы от воздушного транспорта и судоходства;
  • Доходы от недвижимого имущества или отчуждения имущества; и
  • Доходы, полученные от предоставления персональных услуг.

Перечень документов для получения сертификата налогового резидента

Для физического лица

Сертификат выдается в электронном виде и содержит верификационную ссылку. Выпустить сертификат дополнительно в бумажном виде также возможно, что занимает около 1 месяц.

  1. Подтверждение адреса проживания в ОАЭ (таким подтверждением может являться свидетельство о праве собственности на объект недвижимости— Title Deed, либо долгосрочный договор аренды);

  2. Банковская выписка за последние 6 месяцев со счета в местном банке;

  3. Справка с места работы о заработной плате или иной документ, подтверждающий источник дохода;

  4. Отчет из иммиграционной службы о влетах/вылетах.

Для юридического лица

(компания должна существовать больше года).
Выпуск письма занимает 1 месяц                                                                                                             

  1. Торговая лицензия

  2. Учредительный документ, заверенный официальными органами (не для ИП)

  3. Договор аренды

  4. Копия паспорта, ID-карты и резидентства директора компании

  5. Письмо-заявление от компании

  6. Банковская выписка за последние 6 месяцев из местного банка

  7. Аудиторский отчет о финансовом состоянии компании (заверенная копия)

  8. Организационная структура компании (не для ИП)

  9. Налоговые декларации (при наличии) страны, в которой будут подаваться документы

Этапы получения сертификата налогового резидента ОАЭ вместе с Бизнес Бутик
Заключение договора

Вы обращаетесь к нам, ознакамливаетесь с условиями договора и подписываете его.

Произведение оплаты
Передача документов
Готовый сертификат
Заверение Сертификата в Министерстве иностранных дел ОАЭ (для использования в стране назначения)
Этапы получения сертификата налогового резидента самостоятельно

В случае неполного комплекта документов или несоответствия части или всех документов установленному образцу заявка будет отклонена.

Регистрация личного кабинета на сайте налоговой службы ОАЭ (FTA)
Создание учетной записи на сайте FTA
Подготовка необходимых документов в установленном формате
Загрузка документов на сайте в установленном формате
Оплата пошлин и сборов
Одобрение заявки
Готовый сертификат

Что делаем мы

1
Заключаем договор с Вами

2
Получаем от Вас необходимую первичную документацию

3
Берем на себя весь процесс по получению Сертификата налогового резидента

a. заполняем все необходимые формы для Федеральной налоговой службы ОАЭ;
b. направляем Ваши документы в Федеральную службу ОАЭ;
c. выполняем все сопроводительные формальные процедуры.

4
Получаем Ваш Сертификат налогового резидента

5
Направляем Сертификат Вам

6
Заверяем Сертификат в Министерстве иностранных дел ОАЭ (опционально, для использования его Вами в стране назначения)

Другие услуги

Статьи по теме

Налог на добавленную стоимость (VAT) в ОАЭ
Какие налоги установлены для иностранных компаний в Дубае
Налоговая система ОАЭ
Корпоративный налог на прибыль в ОАЭ
Налоговые аудиты и проверки в ОАЭ: гайд для компаний
Налоговое планирование в ОАЭ
Сэкономьте время и получите квалифицированный ответ специалиста на все свои вопросы прямо сейчас!

соучредитель и гендиректор компании Бизнес Бутик

Сэкономьте время и получите квалифицированный ответ специалиста на все свои вопросы прямо сейчас!
Нажимая на кнопку, Вы даете свое согласие на обработку ваших персональных данных
Предпочитаете мессенджеры?
Сэкономьте время и получите квалифицированный ответ специалиста на все свои вопросы прямо сейчас!
Евгения Тяжкина

соучредитель и гендиректор компании Бизнес Бутик

Отзывы наших клиентов

Аркадий К.

Компанию-Агента для регистрации офшорной структуры в ОАЭ нашел в Интернете среди многих других. В процессе первичных коммуникаций с целью выбора оптимального регистрационного агента в ОАЭ повел ряд переговоров с несколькими потенциальными Агентами. 

Четкость и оперативность ответов Евгении на поставленные вопросы, проверка предоставленных ею рекомендаций предопределила мой окончательный выбор. В последующем, я не пожалел о сделанном выборе. К моему удовлетворению, эта четкость, оперативность, мотивация нисколько не уменьшились после того, как я произвел предоплату за услуги по регистрации, еще находясь на территории Украины. В каждый момент времени я знал, на какой стадии находится процесс регистрации. Отлично прошла и организованная Евгенией встреча в банке ОАЭ. Даже после окончания формальных обязательств компании по отношению ко мне в рамках договора, я продолжаю получать информационную и консультационную поддержку от Евгении в отношении сопровождения моих коммуникаций с банком. Буду рад, если моя рекомендацию поможет и другим потенциальным клиентам сделать правильный выбор.

Илья П

Очень доволен, что из многочисленных компаний, по оказанию услуг по регистрации бизнеса в ОАЭ, мною была выбрана компания UAE Consulting!

Компетенция и знание своего дела, грамотная организация и ведение всех необходимых бизнес процессов, а также постоянная и своевременная обратная связь позволили получить желаемый результат. Спасибо!

Сайт Universal Exports FZE

Валерий К.

Я, мягко говоря, сражен уровнем работы и компетенции компании Бизнес Бутик ДМСС.

Во время моего приезда сложилось впечатление, что приехал на отдых. А процесс оформления визы резидента и вовсе поразил. И из отеля меня забрали и назад привезли, там встретили, там сопроводили и так везде. А подход к мелочам какой! Рад работе с коллективом данной компании еще на долгие годы ;)

Людмила Кириллова

Art Business Travel Cafe с 2014 года сотрудничается с компанией Бизнес Бутик по направлению бизнес-туров и компания давно зарекомендовала себя, как надежный, крайне ответственный и исполнительный деловой партнер.

Компания предоставляет профессиональную консультационную поддержку для клиентов Art Business Travel Cafe, а также совместно с нашей компанией успешно реализует бизнес-туры в Дубай.

Компания имеет налаженные деловые контакты в ОАЭ во многих сферах предпринимательской деятельности, что позволяет успешно и максимально эффективно реализовывать проекты на территории Эмиратов.

Мы хотим рекомендовать Max Tya FZ LLC, как надежного делового партнера на территории ОАЭ. Мы высоко оцениваем уровень услуг Компании и уверены, что ее будущие партнеры также высоко оценят работу коллектива Max Tya FZ LLC. 

Вконтакте

Получите бесплатную консультацию от нашего бизнес-консультанта

  1. Поможем Вам разобраться во всех законодательных и административных вопросах ОАЭ.
  2. Подберём, где именно в ОАЭ зарегистрировать компанию, с учетом всех особенностей Вашего бизнеса.
  3. Составим для Вас индивидуальный пошаговый план действий.
  4. Гарантируем Вам быстрое открытие Банковского счета личного и/или корпоративного.
  5. Подготовим все необходимые документы для ВНЖ в ОАЭ и полностью сопроводим процесс.
Нажимая на кнопку, Вы даете свое согласие на обработку ваших персональных данных

Ответы на часто задаваемые вопросы

Обязательно ли получение Сертификата налогового резидента в ОАЭ?

Нет, подавать заявление на получение такого сертификата в ОАЭ не обязательно. Он нужен только в том случае, если его необходимо предоставить в другой стране в ряде случаев:

1) Некоторым лицам необходимо доказать, что они являются резидентами ОАЭ, чтобы не платить налоги в своей стране.

2) Если у некоторых компаний есть клиенты в других странах, им может потребоваться предоставить Сертификат, чтобы доказать свое резидентство в ОАЭ.

 

На данный момент я не работаю и не плачу налоги. Я не уверен в своем статусе налогового резидента – что мне делать?

Страна, в которой вы являетесь налоговым резидентом, обычно является местом, где вы обязаны платить подоходный налог, даже если вы временно от него освобождены, например, вы безработный, домохозяйка или студент и не имеете доходы, облагаемые подоходным налогом.

 

Что произойдет, если я не буду держать соответствующие налоговые органы ОАЭ или банк в курсе изменений в моей информации или если я откажусь предоставить информацию, которую они у меня запросили?

Правила, основанные на Общем стандарте отчетности ОЭСР, требуют от налоговых органов ОАЭ или финансовых учреждений собирать и сообщать информацию о том, где клиенты являются налоговыми резидентами, поскольку банки могут быть юридически обязаны передать эту информацию в налоговый орган страны, где находится счет клиента. В случае неполучения информации банк может быть юридически обязан сообщить данные о клиенте своим регулирующим органам, что может привести к наложению штрафов на клиента.

 

Какой срок действия Сертификата налогового резидента ОАЭ?

Сертификат налогового резидента действителен 1 год с момента выдачи.

Скачайте гайд “Налоговое резидентство физических лиц в ОАЭ”

  • Какие факторы влияют на получение резидентства
  • Особенности налогового резидентства в ОАЭ
  • Условия получения статуса резидента и необходимые документы
  • Скачивайте и изучайте!
Лицензии и сертификаты

Наши партнёры

Все партнёры
С вами будут работать
specialist-card-1
Бизнес-консультант
specialist-card-2
Руководитель отдела бизнес-консультирования
specialist-card-3
PRO
specialist-card-4
Проектный менеджер
specialist-card-5
Глава департамента бизнес-консультирования и проектного менеджмента
specialist-card-6
Ассистент проектного менеджера

Как видите, чаще всего в работу с вами одновременно вовлечено 6 членов команды. Смеем вас заверить, что ни в одной компании вы не найдете настолько правильной построенной системы работы, и вас скорее всего на всех этапах будет вести только один человек.

Евгения Тяжкина
Соучредитель и Генеральный директор компании Бизнес Бутик
Евгения Тяжкина

Соучредитель и Генеральный директор компании Бизнес Бутик

Хотите начать получать выгоду от налогового резидентства ОАЭ?

Расскажем, как избежать двойного налогообложения, и поможем с получением сертификата налогового резидента.

Нажимая на кнопку, Вы даете свое согласие на обработку ваших персональных данных
Предпочитаете мессенджеры?
Евгения Тяжкина

Соучредитель и Генеральный директор компании Бизнес Бутик