Изменения в законодательстве для бизнеса в Дубае

ОАЭ — привлекательная страна для бизнеса благодаря многочисленным преимуществам в законодательстве и налоговым льготам. Однако предприниматели, работающие или планирующие открыть бизнес здесь, должны учитывать правила и следить за обновлениями в законах. 2023 финансовый год во многом стал поворотным для компаний в ОАЭ с точки зрения нововведений в законодательстве (например, был введен Закон о корпоративном налоге). 

Существует несколько правил, обеспечивающих грамотную работу бизнеса в Дубае, в том числе с целью избегания любых незаконных финансовых операций и перемещения прибыли или неформальных стратегий экономии налогов.

Бизнес-операции в Объединенных Арабских Эмиратах

ОАЭ, особенно Дубай, позиционируют себя как идеальный деловой центр мира. Страна предоставляет всю необходимую инфраструктуру и бизнес-экосистему компаниям для создания своей базы. Поэтому финансовые правила существуют для защиты интересов компании и страны. Чтобы укрепить свои позиции в качестве мирового торгового и финансового центра, ОАЭ провели ряд реформ и присоединились к ряду рамочных соглашений международных организаций, например, к Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). 

Изменения в налоговом законодательстве в ОАЭ

До недавнего времени для иностранных компаний в Дубае существовал один налог – НДС. Однако С 1 июня 2023 года власти ОАЭ ввели новый налог - корпоративный налог для бизнеса по ставке 9 %. Разберемся в каждом из них отдельно.

В 2023 году ставка НДС в Дубае составляет 5%, однако налог на добавленную стоимость уплачивается только с деятельности, осуществляемой на территории ОАЭ, поэтому он распространяется на локальные налогооблагаемые компании (mainland companies), зарегистрированные в материковой части страны и осуществляющие деятельность на территории ОАЭ. Для предприятий-резидентов ОАЭ обязательным условии регистрации по НДС является ежегодный доход в размере AED 375 000 и выше. При этом компании, чей ежегодный доход составляет не менее AED 187 500, могут зарегистрироваться по НДС на добровольной основе

Кроме того, компании, зарабатывающие не менее 375 000 дирхамов в год, теперь обязаны платить корпоративный налог в размере 9%. Он будет применяться к сумме прибыли, а не к общему обороту компании. Этот налог обязателен и для физических лиц, работающих по лицензии фрилансера, при этом условия по ежегодной доходности остаются такими же, как и для юридических лиц.

Доход от недвижимости, полученный иностранными компаниями от экономической деятельности, такой как аренда и продажа, также облагается корпоративным налогом в размере 9%.

Правила ведения бизнеса для Дубая, которым должны следовать предприниматели

Предприниматели в ОАЭ должны знать правила ведения бизнеса, которым они должны следовать для ведения успешного бизнеса. Эти правила созданы для защиты компаний, работающих в ОАЭ, от любого финансового мошенничества.

Конечный бенефициар

ОАЭ обязали все компании, работающие в стране, соблюдать правила регистрации конечных бенефициаров (UBO). Это нововведение позволяет повысить прозрачность бизнес-операций и помогает сократить случаи уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и т. д. UBO также укрепляет нормативно-правовую базу ОАЭ, повышает доверие иностранных инвесторов, благодаря чему в стране создается привлекательная бизнес-среда. 

Согласно принципам UBO, все данные об акционерах, владеющих более чем 25% акций, должны быть предоставлены соответствующим органам. Важно предоставить правильную информацию о бенефициарных владельцах компании в ОАЭ. Невыполнение обновления записей повлечет за собой уплату штрафов.

Регулирование экономического присутствия (ESR)

Все компании, лицензированные в ОАЭ, обязаны соблюдать обязательства по уведомлению и подаче деклараций, а также по поддержанию «должного экономического присутствия», или Economic Substance Requirements (ESR)

Под требования ESR попадают компании, работающие в следующих секторах: банковская сфера; страховой бизнес; финансовый лизинг; управление инвестиционными фондами; деятельность штаб-квартиры группы компаний; холдинговая деятельность; судоходный бизнес; деятельность в области интеллектуальной собственности; сервис-центры и центры дистрибуции.

Регламент об экономическом присутствии предполагает, что предприниматели должны уведомлять власти о том, в каких условиях работает компания: количество сотрудников и документы на них, регламенты о совете директоров, офисных помещений, характере бизнеса, хозяйственных операциях и т. д. Внедрение ESR является частью соблюдения ОАЭ Рамочной программы ОЭСР.

Система Go AML 

ОАЭ ввели обязательное требование для компаний, работающих в определенных секторах, об уведомлении властей о любых подозрительных транзакциях с помощью платформы GoAML.

Целью GoAML является искоренение любых непрозрачных денежных операций и финансирования незаконной деятельности.  Несообщение о любых подозрительных транзакциях и отказ от регистрации в системе GoAML повлекут за собой крупные штрафы для инвестора.

Соглашение о налоговых сбережениях и избежании двойного налогообложения

ОАЭ — страна с низким или минимальным налогообложением. Здесь нет подоходного налога с населения. Для инвесторов из других стран ОАЭ являются налоговой гаванью, поскольку здесь минимальное налогообложение для бизнеса. Кроме того, Эмираты подписали соглашения об избежании двойного налогообложения уже с 142 странами. Это помогает иностранным инвесторам избежать уплаты двойных налогов, предоставив подтверждение проживания и наличия имущества в ОАЭ. 

Инвесторы могут получить сертификат налогового резидентства от Министерства финансов, чтобы подтвердить свое резидентство в ОАЭ и, таким образом, помочь сэкономить налоги в своей стране, не платя за доход, полученный в ОАЭ.

Программа эмиратизации

Каждая компания со штатом более 50 сотрудников должна иметь не менее 2% квалифицированных сотрудников среди местных граждан. Эта программа называется эмиратизацией. Компании, которые откажутся следовать данному правилу, столкнутся с финансовыми штрафами. Эти штрафы будут взиматься, начиная с января 2023 года. Ежемесячный штраф в размере 6000 AED будет наложен на каждого гражданина ОАЭ, который не был назначен. Штраф будет взиматься единым платежом.

В ситуации, когда гражданин Эмирата уходит из частной компании, компания должна убедиться, что нашла ему соответствующую замену. Компании, успешно выполнившие поставленные задачи, получат различные стимулы и привилегии.