Бухгалтерский учет в ОАЭ

В быстро меняющемся бизнес-окружении ОАЭ эффективное финансовое управление играет ключевую роль для успеха. Одним из главных аспектов этого управления является бухгалтерия. Независимо от того, являетесь ли вы стартапом или устоявшейся компанией, понимание принципов бухгалтерии важно для финансового здоровья вашего бизнеса и соблюдения законодательства.

Законодательные требования к бухгалтерии в ОАЭ

Коммерческий кодекс ОАЭ

Согласно коммерческому кодексу ОАЭ, все компании, зарегистрированные в стране, обязаны вести правильный бухгалтерский учет. Это включает:

• Документирование всех финансовых операций.

• Учет доходов и расходов.

• Подготовку финансовых отчетов, отражающих финансовое положение компании.

Невыполнение этих требований может привести к штрафам и проблемам при проверках.

Соблюдение налогового законодательства

С введением режима корпоративного налога на прибыль компании обязаны подавать налоговые декларации. Для этого необходимо вести правильный бухгалтерский учет, чтобы соответствовать требованиям Федеральной налоговой службы (FTA). FTA требует, чтобы компании сохраняли свои финансовые записи минимум 5 лет для облегчения проверок или запросов.

Регулирование свободных зон

Компании, работающие в свободных зонах, также обязаны вести правильный бухгалтерский учет. Каждая фризона может иметь свои специфические требования к бухгалтерии, и необходимо соблюдать эти правила, чтобы сохранить преимущества, связанные со статусом свободной зоны.
Для получения дополнительной информации о требованиях по соблюдению законодательства посетите веб-сайт Федерального налогового органа.

Преимущества ведения бухучета 

Финансовая ясность

Правильный бухгалтерский учет дает четкое представление о финансовом состоянии вашего бизнеса, что позволяет принимать обоснованные решения. Владельцы бизнеса могут анализировать доходы, расходы и денежные потоки, что помогает им разрабатывать стратегии роста.

Подготовка налоговых деклараций

С помощью хорошо организованных записей подготовка налоговых деклараций становится проще. Точный бухгалтерский учет гарантирует, что все возможные вычеты учтены, а это снижает общую налоговую нагрузку.

Легкость получения финансирования

Если вы ищете внешнее финансирование или инвестиции, наличие подробных финансовых отчетов подтверждает жизнеспособность и финансовую дисциплину вашего бизнеса. Кредиторы и инвесторы более склонны доверять компаниям с прозрачной и организованной финансовой практикой.

Готовность к проверкам

В случае аудита наличие всех финансовых записей под рукой упрощает процесс и снижает стресс. Это демонстрирует приверженность соблюдению законодательства и помогает избежать возможных штрафов.

Регистрация НДС и корпоративного налога в ОАЭ

Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в ОАЭ с 1 января 2018 года по стандартной ставке 5%. Он применяется ко всем товарам и услугам. Это означает, что НДС добавляется к цене товаров и услуг на каждом этапе цепочки поставок, от производства до финальной продажи.

Корпоративный налог был введен с 1 июня 2023 года и применяется к прибыли компаний, работающих в стране. Стандартная ставка составляет 9% для прибыли, превышающей 375 000 AED, в то время как прибыль ниже этого порога облагается налогом по ставке 0%.

Понимание требований к регистрации

При регистрации на НДС и корпоративный налог в ОАЭ важно понимать критерии, чтобы обеспечить соблюдение законодательства. Вот что нужно знать:

Критерии для обязательной регистрации НДС:

Компании обязаны зарегистрироваться для НДС, если их налогооблагаемые поставки (продажа товаров и услуг) превышают 375 000 AED за последние 12 месяцев. Это относится как к местным, так и к международным сделкам. Включаются любые товары или услуги, которые ваша компания продает и которые подлежат НДС, независимо от того, продаете ли вы их клиентам в ОАЭ или за рубежом. Если вы ожидаете, что ваши налогооблагаемые поставки превысят этот порог в течение следующих 30 дней, необходимо также зарегистрироваться. Несоблюдение этого требования может привести к штрафам, поэтому важно регулярно отслеживать свои продажи.

Критерии для добровольной регистрации НДС:

Если ваши налогооблагаемые поставки составляют от 187 500 до 375 000 AED, у вас есть возможность зарегистрироваться для НДС добровольно. Это может быть хорошим выбором для малых компаний, которые хотят вернуть НДС с покупок, что поможет улучшить денежные потоки. Добровольная регистрация также повысит вашу репутацию среди клиентов и поставщиков, поскольку покажет, что вы соблюдаете налоговые правила и профессионально справляетесь с процессами НДС.

Требования для регистрации корпоративного налога:

Все компании в ОАЭ должны зарегистрироваться для корпоративного налога, если их прибыль превышает 375 000 AED. Это касается как компаний на материковой части, так и тех, которые находятся в свободных зонах, если они не имеют права на освобождение от налога. Для завершения регистрации вам понадобится налоговый регистрационный номер (TRN) от Федерального налогового органа (FTA). Убедитесь, что у вас есть торговая лицензия и финансовые отчеты при подаче заявки.

Экономическое присутствие и требования к отчетности

Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны соблюдать правила уведомлений и подачи отчетности, а также выполнять требования по поддержанию «должного экономического присутствия» (Economic Substance Requirements, ESR).

К этим требованиям относятся компании, занимающиеся следующими видами деятельности:

• Банковские услуги

• Страхование

• Финансовый лизинг

• Управление инвестиционными фондами

• Операции головных офисов

• Холдинговые компании

• Судоходство

• Интеллектуальная собственность

• Центры обслуживания и распределительные центры

В 2024 году правительство ОАЭ ввело новые регламенты по отчетности ESR.

Основные изменения включают:

• Компании с финансовым периодом с 1 января 2023 года и позднее освобождаются от обязательств по ESR за предыдущие финансовые периоды.

• Если компания обязана была представить ESR-отчеты за 2019-2022 годы, важно убедиться, что все обязательства (например, уведомления и годовые отчеты ESR) выполнены.

• Компании, работающие в свободных зонах, должны пересмотреть свою операционную структуру и удостовериться, что она соответствует другим требованиям законодательства ОАЭ, таким как корпоративный налог.

• Проверьте, имеет ли ваша компания право на освобождение от уплаты или возврат административных штрафов, если они уже были уплачены или подлежат уплате.

Типы бухгалтерских и аудиторских услуг в Дубае

Дубай является домом для множества бухгалтерских и аудиторских фирм, которые предлагают специализированные услуги для различных отраслей. Вот несколько распространенных типов услуг, которые они предоставляют:

1. Услуги по НДС и корпоративному налогу
   Регистрация НДС и корпоративного налога, а также подача деклараций — это основные услуги, которые предлагают бухгалтерские фирмы для обеспечения соблюдения налоговых обязательств. Услуги также включают налоговое консультирование, чтобы помочь компаниям понять свои обязательства и убедиться, что они правильно заявляют налоговые вычеты.

2. Финансовые аудиты
   Как внутренние, так и внешние аудиты важны для поддержания прозрачности и подотчетности в организации. Внутренние аудиты направлены на выявление операционных ошибок, рисков мошенничества и проблем с соблюдением законодательства, в то время как внешние аудиты оценивают точность финансовых отчетов компании с независимой точки зрения. Бухгалтеры и аудиторы в Дубае проводят эти аудиты в соответствии с международными стандартами, что обеспечивает доверие инвесторов и заинтересованных сторон.

3. Финансовое консультирование
   Бухгалтерские фирмы в Дубае часто предлагают комплексные услуги по финансовому консультированию, предоставляя рекомендации по вопросам налогового планирования, инвестиционных стратегий и финансового прогнозирования. Компании могут использовать экспертные знания, чтобы принимать более обоснованные финансовые решения, обеспечивая долгосрочную стабильность и рост.

4. Создание и регистрация компании
   Для бизнеса, который планирует начать свою деятельность в Дубае или Арабских Эмиратах, бухгалтерские фирмы также предлагают помощь в регистрации компании и понимании местной финансовой нормативной среды. Они помогают разобраться в сложностях ведения бизнеса, чтобы начать с надежной финансовой основы.

5. Услуги по расчету заработной платы и кадровые услуги
   Многие бухгалтерские компании в ОАЭ предлагают услуги по сопровождению компаний: расчету заработной платы и управлению кадрами, обеспечивая соблюдение трудового законодательства, включая своевременную выплату заработной платы и правильное управление льготами и удержаниями для сотрудников.

Выбор правильных бухгалтерских и аудиторских услуг в ОАЭ

Правильный выбор поставщика услуг может оказать значительное влияние. Вот несколько советов, которые стоит учесть:

• Проверьте квалификацию. Ищите сертифицированных бухгалтеров или бухгалтеров. Сертификация от профессиональных организаций, таких как ACCA, дает уверенность в их квалификации.
• Оцените опыт. Выберите фирму, которая имеет опыт работы в вашей отрасли, чтобы они понимали ваши уникальные потребности.
• Знание программного обеспечения. Узнайте об их опыте работы с бухгалтерским программным обеспечением, популярным в ОАЭ.
• Масштабируемость. Оцените, может ли поставщик услуг поддерживать ваш рост. По мере того, как ваш бизнес развивается, ваши потребности в бухгалтерии и бухгалтерском учете будут изменяться.