Ответственность и санкции для бизнеса в Дубае

ОАЭ сегодня лидирует среди других стран в мире по количеству запросов со стороны иностранных предпринимателей на открытие и релокации компаний и ведение бизнеса в этой стране. Комфортная бизнес-среда, максимальная лояльность правительства к иностранным компаниям, минимальное количество налогов, привлекательный инвестиционный климат и развитая инфраструктура – лишь основное, но далеко не все, чем привлекают Эмираты бизнесменов и инвесторов иностранцев сегодня. Однако даже самая успешная бизнес-стратегия не будет таковой, если зарегистрированное предприятие в ОАЭ не соблюдает нормы и законы юрисдикции страны. О том, какие ограничения существуют для бизнеса в Дубае, рассмотрим в этом материале. 

Штрафы за нарушения процедуры регистрации бизнеса в Дубае

Для начала разберемся, с какими штрафами могут столкнуться компании на самом первом этапе – регистрации компании и получении бизнес-лицензии. 

Правительство Дубая предоставляет иностранным предпринимателям на выбор несколько вариантов регистрации. Выбор неправильной структуры компании или наличие неправильной лицензии на ведение деятельности или вовсе ее отсутствие может повлечь за собой всевозможные штрафы и даже подвергнуть акционеров личным обязательствам. Поэтому, если Вы планируете открыть бизнес в Дубае, сначала получите соответствующую лицензию.

Штраф за открытие бизнеса при легальном трудоустройстве

Если физическое лицо, имеющее действительную рабочую визу и легально трудоустроенное в качестве сотрудника для работы в компании, начинает собственный бизнес, то это является нарушением трудовых соглашений, а также законодательства и контракта в Дубае. Такое решение всегда должно приниматься после письменного согласия работодателя.

Штраф за отсутствие письменных соглашений и контрактов

Хотя многие деловые процессы в ОАЭ совершаются на основе взаимного доверия и устного согласования условий, наиболее надежной формой соглашения является письменный договор. В случае возникновения каких-либо споров, иметь силу будет только подписанный договор, в котором зафиксированы все условия, согласованные сторонами.

Штраф за отказ от регистрации интеллектуальной собственности

Интеллектуальная собственность является одним из наиболее ценных нематериальных активов, которыми может владеть компания. Этот актив может принести будущую экономическую выгоду ее владельцу и помочь исключить конкурентов с рынка. «Забыть» зарегистрировать свою интеллектуальную собственность и оставить ее невостребованной, очевидно, приведет к огромным экономическим потерям.

Штраф за непланирование наихудших сценариев

Бизнес может снизить риски с помощью страхования или заключения контракта. Если точки роста определены, а возможные наихудшие сценарии оценены и устранены заранее, то можно принять надлежащие меры безопасности либо посредством страхования, либо посредством заключения контрактов, чтобы избежать таких ситуаций.

Штрафы за нарушения, связанные с регистрацией НДС, корпоративного налога и финансовой отчетностью

Предприятия должны убедиться, что они соответствуют требованиям НДС и новому корпоративному налогу, введенному с 1 июня 2023 года. Существуют штрафы за отказ от регистрации вашего бизнеса для уплаты налогов или отсутствие необходимой финансовой отчетности, предусмотренной налоговым законодательством. Свободная зона позволяет вести бизнес на особенных условиях налогооблажения. 

Штраф за несоблюдение разрешения на рабочее время

Предприятия могут понести штрафы за несоблюдение разрешения Департаментом экономического развития (Department of Economic Development) работу в дополнительное время.

Штраф за изменение или добавление деятельности без разрешения

Предприятия должны нести штрафы за изменение или добавление вида деятельности без получения разрешения от Департамента экономического развития (Department of Economic Development) или соответствующего государственного органа.

Штраф за ведение предпринимательской деятельности в учреждении, закрытом правительством или в незарегистрированном месте

Компании, которые занимаются предпринимательской или экономической деятельностью в учреждении, закрытом Департаментом экономического развития (Department of Economic Development), а также в незарегистрированном месте, должны будут понести серьезный штраф.

Налоговая ответственность

Несмотря на то, что ОАЭ известны минимальными требованиями по налогам для компаний, тем не менее их соблюдение серьезно регулируется властями. Кабинет министров Эмиратов издал Федеральный декрет-закон №28 от 2021 года о налоговых процедурах, касающихся налоговых споров и их разрешения.

Лицам, совершающие правонарушения в области налогового законодательства, грозит штраф в размере от AED 150 000 ($41 000) до AED 1 000 000 ($273 000) и даже тюремное заключение. Перечень противоправных действий включает умышленную неуплату обязательных налогов, занижение стоимости своего бизнеса и доходов, взятие несуществующих «налоговых» сумм с клиентов, предоставление заведомо ложной информации в Федеральную налоговую службу, а также скрытие документов от нее.  

Таможенные пошлины и акцизный налог

Таможенные пошлины в ОАЭ взимаются на импорт и экспорт товаров, при этом  ставки могут варьироваться в зависимости от типа товаров и их стоимости.

На ряд товаров, признанных властями ОАЭ вредными для здоровья или окружающей среды, государство обязывает платить налоги до 100%. Если компания ввозит, производит или складирует такие типы товаров, она обязана платить акцизные налоги:

• 100% — на табачные изделия, курительные устройства и жидкости для них;

• 100% — на энергетические напитки и продукты для них;

• 50% — на сладкие газированные напитки.    

Ответственность за преступные действия компании и финансовые махинации

Основной закон, который регулирует преступные действия компаний на Ближнем Востоке и в ОАЭ– Федеральный закон №3 от 1987 года об Уголовном кодексе. В перечне действий, регулируемых статьей 65 данного закона: взяточничество, коррупция, отмывание денег, злоупотребление на рынке, киберпреступность, мошенничество, преступные действия со стороны учредителей и директоров компаний т.д.

Отдельно стоит сказать об отмывании денежных средств. Эмиратское правительство очень серьезно подходит к регулированию бизнеса в стране по этому критерию.  Регулирует преступные действия в области финансов Федеральный закон № 4 от 2002 года о борьбе с отмыванием денег и финансовыми махинациями. В случае подтверждения действий компаний по отмыванию денежных средств наказанием может стать не только огромный штраф, но и тюремное заключение для директоров и лиц, участвовавших в противоправных действиях. В ОАЭ есть специальная онлайн-система, направленная на борьбу с отмыванием денег – goAML. Все компании, занимающиеся бизнесом в Эмиратах, должны зарегистрироваться в ней. За отказ от регистрации также накладывается штраф.

Среди других законов ОАЭ, регулирующих ответственность за противоправные действия бизнеса – Федеральный закон №9 от 2016 года о банкротстве, Федеральный закон №4 от 2000 года об управлении по ценным бумагам и товарам, Федеральный закон № 5 от 2012 года о борьбе с киберпреступностью и еще два Федеральных закона - №18 от 1993 о Кодексе коммерческих сделок и № 4 от 2012 об антимонопольных преступлениях. Все эти законы можно запросить, посетив официальный сайт Бизнес Бутика, в том числе на русском языке.

Санкции

ОАЭ являются членом трех основных региональных органов, которые налагают санкции:

Лига арабских государств. ОАЭ реализуют санкции, принятые Лигой арабских государств. Например, Эмираты вводили санкции против Сирийской Республики, в том числе путем введения запрета на поездки для операций с центральным банком Сирии, замораживания всех активов сирийского правительства и прекращения коммерческих обменов с сирийским правительством.

Центр по борьбе с финансированием терроризма (Terrorist Financing Targeting Center - TFTC). Членами этой организации являются США и некоторые страны Персидского залива. Объединенные Арабские Эмираты реализуют все санкции, вводимые TFTC, публикуя списки террористических организаций и лиц, причастных к терроризму. Меры, назначенные TFTC, также доступны на веб-сайте правительства казначейства США.

Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива (Gulf Countries Council – GCC). Он состоит из шести государств-членов, в том числе ОАЭ. Хартия стран Персидского залива устанавливает рамки, которые позволяют совместно определять внешнюю экономическую политику и, следовательно, вводить меры. Несмотря на то, что в прошлом организация делала заявления относительно позиции своих членов по внешней политике, на момент подписания настоящего документа она не ввела никаких санкций как таковых.

Чек-лист для иностранного предпринимателя

Чтобы Ваш бизнес в ОАЭ был легально и правильно оформлен, рекомендуем россиянам и другим не гражданам Эмиратов проверить следующие пункты перед стартом: 

• Определитесь с видом деятельности. Если она связана с импортно-экспортной деятельностью проверьте заранее, какие ограничения действуют на ввоз продукции.

• Определитесь с торговым названием. Оно должно быть уникальным и отражать сферу вашего бизнеса.

• Подготовьте необходимые документы, заверьте и легализуйте их (по требованию).

• Подайте заявку на первоначальное одобрение регистрации компании от Департамента экономического развития.

• Откройте банковский счет и внесите уставный капитал на него.

• Определите местоположение бизнеса.

• Получите коммерческую лицензию.

Это основные, но не все шаги, которые требуются для открытия компании в Дубае. Чтобы процесс старта бизнеса не затянулся для Вас, рекомендуем обратиться к профессионалам, которые помогут с регистрацией Вашей компании и помогут составить долгосрочный план успешной бизнес-стратегии, например в компанию Бизнес Бутик.