Налоговое планирование в ОАЭ

В ОАЭ компании, осуществляющие предпринимательскую деятельность, облагаются несколькими налогами: корпоративным (налог на прибыль организаций), налог на добавленную стоимость (НДС), таможенными пошлинами и акцизным налогом. Все эти сборы означают налоговое бремя для организаций и вызывают беспокойство у владельцев бизнеса. Чтобы избежать штрафов и продолжать успешную бизнес-деятельность в ОАЭ, компаниям рекомендуется вести налоговое планирование с момента начала их деятельности.

Налоговое планирование в Дубае является юридическим ключом к успешному ведению бизнеса, управлению компанией и операционной деятельности. Понимание его и имеющихся ресурсов позволяет налогоплательщикам планировать свои расчеты эффективным и менее напряженным способом. Налоговое планирование — это процесс анализа финансового плана с точки зрения налогообложения и обеспечения налоговой эффективности, контроля использования капитала, управления и максимизации доходов при одновременном снижении налогового бремени. В этой статье подробно расскажем об основных преимуществах налогового планирования и его стратегиях в Эмиратах.

Цели налогового планирования

Часто для резидента Эмиратов образуется неправильное понимание налогового планирования. Налоговое планирование не следует путать с уклонением от уплаты налогов, что является незаконной практикой. 

Среди целей налогового планирования для компании в ОАЭ можно выделить две основных:

- минимизация налоговых обязательств по нескольким аспектам (корпоративные, продажи, дивиденды, имущество, занятость и т. д.);

- максимизация периода до того, как налог должен быть применен и уплачен;

Цели налогового планирования также должны учитывать текущую стадию бизнеса. На ранней стадии цель можно рассматривать как ключ к максимизации денежного потока и оптимизации расходов за счет имеющихся ресурсов для снижения соответствующего налогового бремени. Для зрелых предприятий необходимость такой практики заключается в оптимизации потоков доходов от эффективных операционных расходов и максимизации возмещения инвесторам; а в последующие годы внедрение налогового планирования может быть использовано как метод планирования преемственности с точки зрения максимизации капитала. 

Типы налогового планирования в ОАЭ

Налоговое планирование может быть реактивным или проактивным. Первый подход подразумевает управление налоговым бременем по мере его возникновения. Второй способ наиболее рекомендуемый, поскольку он позволяет выстроить налоговую стратегию и согласовывать ее с потребностями и целями бизнеса, а также формулирует будущий налоговый план и рамки действий для максимизации отдачи от инвестиций и эффективной деятельности бизнес-структуры.

Целевое налоговое планирование позволяет выбрать подходящие инвестиции для достижения оптимальной выгоды, включая диверсификацию бизнеса и доходных активов.

Разрешительное налоговое планирование предполагает отчетность в соответствии с различными положениями закона.

Краткосрочное налоговое планирование, как правило, осуществляется в конце финансового года с целью немедленного получения существенной экономии на налогах.

Долгосрочное планирование осуществляется в начале финансового года, когда налогоплательщики следуют установленному плану в течение года, пытаясь добиться налоговых льгот в долгосрочной перспективе.

Налоговое планирование для бизнеса

Есть ряд вещей, которые предприятия могут сделать, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства в ОАЭ. Вот несколько наших рекомендаций. 

При регистрации компании выберите правильную структуру бизнеса. Объединенные Арабские Эмираты предлагают множество бизнес-структур, каждая из которых имеет свои собственные налоговые последствия. Например, в ряде случаев компании в свободных экономических зонах могут быть освобождены от НДС и корпоративного налога, в то время как материковые компании облагаются фиксированной ставкой в размере 5% и 9% соответственно.

Воспользуйтесь вычетами и кредитами. Предприятиям в ОАЭ доступен ряд вычетов и кредитов, таких как расходы, понесенные на исследования и разработки, обучение и благотворительные пожертвования.

Грамотно рассчитывайте свои доходы и расходы. Отложив доходы и ускорив расходы, вы можете уменьшить свои налоговые обязательства в текущем году.

Тщательно структурируйте свои инвестиции. ОАЭ имеют ряд соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами. Структурируя свои инвестиции через страну-партнера, вы можете уменьшить или устранить свои налоговые обязательства по иностранным доходам.

Налоговое планирование для физических лиц

Есть также ряд вещей, которые физические лица могут сделать, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства в ОАЭ. 

Воспользуйтесь всеми доступными вычетами и кредитами. Например, физические лица могут вычесть определенные расходы, такие как расходы на жилье, расходы на образование и медицинские расходы.

Тщательно планируйте свои доходы и расходы на конец года. Отложив доходы и ускорив расходы, вы можете уменьшить свои налоговые обязательства в текущем году.

Структурируйте свои инвестиции. Структурируя свои инвестиции через страну, с которой у ОАЭ заключено соглашение об избежании налогового обложения, вы можете уменьшить или устранить свои налоговые обязательства по иностранным доходам.

Налоговое планирование для стартапов

Стартапы могут столкнуться с уникальными налоговыми проблемами. Однако есть ряд вещей, которые стартапы могут сделать, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства и снизить нагрузку на бизнес. 

Выберите правильную структуру бизнеса. Как упоминалось выше, некоторые компании в свободных  зонах освобождены от корпоративного налога. Это может быть хорошим вариантом для стартапов, особенно тех, которые находятся на ранних стадиях развития.

Воспользуйтесь налоговыми льготами для стартапов. Правительство ОАЭ предлагает ряд налоговых льгот для стартапов, например, трехлетнее освобождение от корпоративного налога для компаний в определенных секторах.

Инвестируйте в исследования и разработки. Предприятия могут вычесть расходы, понесенные на исследования и разработки. Это хороший вариант, позволяющий уменьшить налоговые обязательства компании и инвестировать в ее будущий рост.

Выводы

Налоговое планирование является важной частью финансовой стратегии любого бизнеса или частного лица. Неспособность сформулировать и внедрить стратегию управления налогами не только подвергает компании и физических лиц риску нарушения сроков предоставления деклараций и своевременной уплаты налогов, и как следствие штрафов, но также приводит к возникновению налогового бремени, которое можно было бы законным путем уменьшить. Если у вас есть какие-либо вопросы о налоговом планировании в ОАЭ, рекомендуем посоветоваться с квалифицированным консультантом.